Imposition des retraites - Calculez votre retraite nette
Combien vous reste-t-il réellement de votre retraite brute ?
Données de retraite
Détermine la part imposable (principe de cohorte).
8% oder 9%
Influence la cotisation dépendance.
Montant versé (après déductions)
Déduction fiscale
Sécurité sociale
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Comment les retraites sont-elles imposées ?
Ja, Renten sind in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig. Die gesetzliche Grundlage hierfür bildet das Alterseinkünftegesetz (AltEinkG). Seit 2005 läuft die Umstellung auf die sogenannte nachgelagerte Besteuerung. Das bedeutet: Während der Erwerbsphase können Sie Ihre Rentenbeiträge zunehmend steuerlich absetzen, dafür müssen Sie die Rente im Alter versteuern.
Wie viel Steuern Sie tatsächlich zahlen müssen, richtet sich nach dem Jahr Ihres Rentenbeginns und dem damit verknüpften steuerpflichtigen Rentenanteil. Dieser Satz bleibt für Sie das gesamte Leben lang unveränderlich (Kohortenprinzip).
Principe de cohorte
Der steuerpflichtige Anteil steigt jährlich für jeden neuen Rentnerjahrgang an. Das Wachstumschancengesetz hat diesen Anstieg ab dem Jahr 2023 jedoch halbiert: Statt um 1,0 Prozentpunkt steigt der steuerpflichtige Anteil nun nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr. Die vollständige Besteuerung von 100 % wird dadurch erst im Jahr 2058 erreicht.
Steuerpflichtiger Anteil nach Rentenbeginn
| Jahr des Renteneintritts | Steuerpflichtiger Anteil | Gesetzliche Regelung |
|---|---|---|
| 2020 | 80,0 % | Bisheriger Stufenplan (+2 % / Jahr) |
| 2021 | 81,0 % | Bisheriger Stufenplan (+1 % / Jahr) |
| 2022 | 82,0 % | Bisheriger Stufenplan (+1 % / Jahr) |
| 2023 | 82,5 % | Wachstumschancengesetz (Halbierung des Anstiegs auf +0,5 % / Jahr) |
| 2024 | 83,0 % | Wachstumschancengesetz (+0,5 % / Jahr) |
| 2025 | 83,5 % | Wachstumschancengesetz (+0,5 % / Jahr) |
| 2026 | 84,0 % | Aktuelles Steuerjahr (+0,5 % / Jahr) |
| 2030 | 86,0 % | Wachstumschancengesetz (+0,5 % / Jahr) |
| 2040 | 91,0 % | Wachstumschancengesetz (+0,5 % / Jahr) |
| 2058 | 100,0 % | Vollständige Rentenbesteuerung erreicht (früher geplant 2040) |
Dois-je faire une déclaration fiscale ?
Viele Rentner müssen trotz der Steuerpflicht keine Einkommensteuer zahlen, da ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem steuerlichen Grundfreibetrag liegt. Im Jahr 2026 liegt dieser voraussichtlich bei 12.348 Euro für Ledige (Doppelter Betrag für Verheiratete).
Beispiel: Rentenbeginn im Jahr 2026
- Bruttorente: 1.500 € / Monat (= 18.000 € / Jahr)
- Steuerpflichtiger Anteil (84 %): 15.120 €
- Persönlicher Freibetrag (dauerhaft): 2.880 €
- Abzug Sozialabgaben (ca. 11 %): 1.980 € (voll abziehbar)
- Werbungskostenpauschale für Rentner: 102 €
- Sonderausgabenpauschale: 36 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 13.002 €
Das zu versteuernde Einkommen liegt über dem Grundfreibetrag von 12.348 €. Es fällt eine geringe Einkommensteuer an (berechenbar mit unserem Tool oben).
Gefahr der Doppelbesteuerung bei Renten
Die gesetzliche Altersrente basiert auf dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Der Bundesfinanzhof (BFH) mahnt jedoch an, dass es bei zukünftigen Rentnerjahrgängen zu einer verfassungswidrigen Doppelbesteuerung kommen kann.
Eine Doppelbesteuerung liegt vor, wenn die aus bereits versteuertem Einkommen geleisteten Rentenbeiträge höher sind als der steuerfreie Teil der späteren Rente. Besonders betroffen sind künftige Rentner, die lange Jahre selbstständig oder ledig waren.
💡 Tipp: Prüfen Sie Ihren Rentensteuerbescheid sorgfältig. Bei Verdacht auf Doppelbesteuerung empfiehlt es sich, Einspruch einzulegen, um von künftigen Urteilen und Korrekturen des Gesetzgebers zu profitieren.
Steuern sparen als Rentner: Was Sie absetzen können
Auch Rentner können ihre Steuerlast durch Angabe von absetzbaren Aufwendungen in der Steuererklärung erheblich senken:
- ✓Werbungskosten: Ausgaben für Rentenberater, Rechtsberatung, Gewerkschaftsbeiträge oder Kontoführungsgebühren (Pauschale ohne Nachweis: 102 €).
- ✓Sonderausgaben: Beiträge zu Kranken-, Pflege-, Haftpflicht- und Unfallversicherungen sowie steuermindernde Spenden.
- ✓Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten (z. B. Zahnersatz, Zuzahlungen zu Medikamenten, Brillen), sofern sie die zumutbare Eigenbelastung übersteigen.
- ✓Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % der Lohnkosten für Handwerker (z. B. Schornsteinfeger, Renovierungen) oder Hilfen (z. B. Pflegedienste im Haushalt, Winterdienst) sind direkt abziehbar.
Questions fréquentes
Cela dépend de votre année de départ en retraite. Pour un départ en 2025, 83,5 % de la retraite est imposable. Ce pourcentage augmente de 0,5 point par an.
Oui, les retraités paient la moitié de la cotisation d’assurance maladie (env. 7,3 % + cotisation additionnelle) ainsi que la cotisation d’assurance dépendance intégrale.
Seulement si votre revenu imposable dépasse le minimum vital de 12.348 € en 2026. De nombreux retraités percevant de petites retraites ne paient pas d’impots.
The pension allowance is determined in the year your pension begins and remains constant. If you retire in 2026, 86% of your pension is taxable, leaving a 14% tax-free allowance for life.
Double taxation occurs if the tax burden on pension contributions during your working life and on the pension payout combined is higher than the pension itself. Affected pensioners should appeal their tax assessment.
Plus de calculateurs et guides utiles
Sources et références (2026)
Tous les calculs sont basés sur les données officielles pour 2026. Les informations sont fournies sans garantie. Ce calculateur ne remplace pas un conseil fiscal professionnel.